Переводы на карту возьмут под контроль: ФНС и ЦБ объединят данные

Минфин внёс в правительство законопроект, который может существенно изменить то, как государство следит за денежными переводами между гражданами. Документ предусматривает создание системы постоянного обмена данными между Федеральной налоговой службой и Банком России — с прицелом на тех, кто получает доходы через обычные банковские переводы, но налоги с них не платит.

Формально перевод от одного человека другому может считаться подарком — а подарки, как известно, налогом не облагаются. Именно этой лазейкой активно пользуются те, кто получает деньги за услуги, аренду или товары, но не хочет светить доходы перед налоговой. Такие платежи оседают в «серой зоне»: НДФЛ с них не платится, в декларации они не отражаются, а у ФНС формально нет оснований их проверять.

Сейчас запросить данные у банков налоговая может только при наличии строго определённых законом оснований. Новый законопроект меняет эту логику: вместо точечных запросов — постоянный поток данных.

Ключевое нововведение — регулярный автоматический обмен информацией между ФНС и Центробанком. Налоговая будет передавать регулятору сведения об открытии и закрытии счетов, о доступе граждан к банковским картам и электронным кошелькам, а также данные о категориях доходов физических лиц. Об этом пишет газета "Ведомости".

Центробанк, в свою очередь, будет сопоставлять эти сведения с реальными потоками операций и выявлять аномалии — систематические поступления, не отражённые в налоговой отчётности. По словам председателя правления Ассоциации юристов России Игоря Черепанова, алгоритмы ЦБ смогут точно фиксировать отклонения: от сокрытия доходов до признаков отмывания средств.

Связующим звеном всей системы станет ИНН. Законопроект закрепляет его в качестве универсального идентификатора при работе с банковскими счетами и электронными платёжными средствами — в том числе при упрощённой идентификации клиентов. Это позволит собрать данные об одном человеке из разных источников в единую картину.

Банки и другие участники финансового рынка обяжут передавать информацию о счетах и операциях с привязкой к ИНН клиента, а также расширить сбор данных при идентификации.

В ходе межведомственного согласования документ получил немало замечаний. Минюст обратил внимание на размытые формулировки: в частности, термин «категории доходов физических лиц» используется, но нигде не раскрывается — что на практике может породить путаницу.

Минэкономразвития раскритиковало нормы об обязательном раскрытии банковских реквизитов: ведомство указало на риск злоупотреблений и отметило, что неясно, какой именно счёт должен указывать человек, если их у него несколько.

Росфинмониторинг предложил доработать положения об идентификации клиентов и неперсонифицированных электронных средствах платежа. Минцифры указало на пробел в отношении иностранных граждан — вопрос их постановки на налоговый учёт в проекте не решён.

Банк России, в свою очередь, предложил расширить законопроект и увязать его с противодействием кибермошенничеству и сомнительным операциям — а также дополнительно прописать составы налоговых правонарушений в части р2р-переводов.

Новые нормы вступят в силу через девять месяцев после официального опубликования закона. Точные сроки зависят от того, когда документ будет принят и подписан. Формат, состав передаваемых данных и периодичность обмена между ФНС и ЦБ определят отдельным соглашением между ведомствами.